Pengaruh Loan to Deposit Ratio, dan Net Interest Margin terhadap Return on Asset dengan Beban Operasional sebagai Variabel Intervening pada Bank Umum Kategori BUKU 4 yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2020–2024

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return on Assets (ROA) dengan Beban Operasional sebagai variabel intervening pada Bank Umum Kategori BUKU 4 yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2020–2024. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode regresi data panel. Data sekunder diperoleh dari laporan keuangan tahunan masing-masing bank BUKU 4. Analisis dilakukan dalam dua tahap: pertama, menguji pengaruh LDR dan NIM terhadap Beban Operasional; kedua, menguji pengaruh LDR, NIM, dan Beban Operasional terhadap ROA. Uji mediasi digunakan untuk mengetahui peran Beban Operasional dalam hubungan antarvariabel tersebut. Hasil penelitian menunjukkan bahwa LDR berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap Beban Operasional (p = 0.0618), sedangkan NIM berpengaruh negatif dan tidak signifikan (p = 0.3508). Nilai R² sebesar 0.9407 menunjukkan bahwa variasi Beban Operasional dapat dijelaskan oleh LDR dan NIM. Selanjutnya, LDR berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap ROA (p = 0.6272), NIM berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA (p = 0.0000), serta Beban Operasional berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA (p = 0.0429). Namun, Beban Operasional tidak memediasi secara signifikan pengaruh LDR dan NIM terhadap ROA.