ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING FINANCING (NPF), DAN BEBAN OPERASIONAL (BOPO) TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PRIODE 2020-2024

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Financing (NPF), dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return on Assets (ROA) pada perbankan syariah di Indonesia periode 2020–2024. Profitabilitas yang diukur dengan ROA merupakan indikator penting untuk menilai kinerja keuangan bank syariah. Metode penelitian yang digunakan adalah kuantitatif dengan pendekatan regresi data panel. Sampel penelitian terdiri dari empat bank umum devisa syariah, yaitu PT Bank Muamalat Indonesia, PT BCA Syariah, PT Bank Syariah Bukopin, dan PT Bank Mega Syariah, dengan total 80 titik observasi triwulanan. Hasil analisis menunjukkan bahwa secara parsial, variabel CAR (X1) tidak berpengaruh terhadap ROA, yang berarti kecukupan modal tidak serta-merta meningkatkan profitabilitas bank. Variabel NPF (X2) tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Variabel BOPO juga tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Tetapi secara simultan ketiga variabel independen tersebut berpengaruh signifikan terhadap ROA dengan nilai Adjusted R² sebesar 0,767532 yang berarti 76% variasi ROA dapat dijelaskan oleh CAR, NPF, dan BOPO, sementara sisanya 24% dipengaruhi oleh faktor lain di luar penelitian. Dengan demikian, penelitian ini menegaskan bahwa kualitas pembiayaan dan efisiensi operasional merupakan faktor dominan dalam meningkatkan profitabilitas bank syariah. Temuan ini dapat menjadi pertimbangan bagi manajemen perbankan syariah dalam menyusun strategi penguatan kinerja keuangan dan daya saing di masa mendatang.